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Como presentar el Impuesto de Sociedades 2019: Ejercicio 2018

//Como presentar el Impuesto de Sociedades 2019: Ejercicio 2018

Como se presenta el Impuesto de Sociedades 2019: Ejercicio 2018

⏩ Novedades normativas Impuesto de Sociedades 2018 ⏪

Estas son las leyes, decretos y circulares que afectan al impuesto de sociedades 2018 que presentaremos durante el mes de julio de 2019:

  1. Ley 6/2018, de 3 de julio, de PGE para el año 2018
  2. Real Decreto- Ley17/2018, de 8 de noviembre, por el que se modifica el TRLITP y AJD
  3. Ley 8/2018, de 5 de noviembre, por la que se modifica la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias
  4. Circular 4/2017, de 27 de noviembre, del Banco de España.

📜 Ley 6/2018, de 3 de julio, de PGE para el año 2018. 📜

  • Reducción de las rentas procedentes de determinados activos intangibles (Art.23 LIS).
    • Se modifican las rentas que tienen derecho a la reducción.
    • Se modifica el tratamiento de las rentas negativas.
    • Se adapta el régimen transitorio (DT20ªLIS).

  • Se aprueban los acontecimientos declarados de excepcional interés público a efectos de deducciones del art.27.3 Ley49/2002.

Páginas 17 y 18 del modelo

  • Se aprueban las actividades que se considerarán prioritarias de mecenazgo a efectos de la Deducción de donaciones a Entidades sin fines lucrativos.
  • Se incorpora la opción para que el Estado destine el 0,7 % de la cuota íntegra del IS (impuesto de sociedades) para actividades de interés general consideradas de interés social. (surtirá efecto para períodos impositivos finalizados a partir de 5/7/2018).

Página 1 Modelo 200

  • Se aprueba exención de determinadas rentas obtenidas por las autoridades portuarias.

    Para períodos impositivos iniciados a partir de 1/1/2017

Página 13 Modelo 200

📜 Real Decreto- Ley17/2018, de 8 de noviembre, por el que se modifica el TRLITP y AJD 📜

  • Se incorpora un nuevo gasto no deducible en artículo 15.m) LIS.

Página 13 Modelo 200

📜 Ley 8/2018, de 5 de noviembre, por la que se modifica la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias📜

Con efectos para períodos impositivos que se inicien a partir de 7/11/2018:

  • Se modifica Reserva para inversiones en Canarias.
  • Se introducen pequeñas modificaciones en el tipo de gravamen especial de la ZEC.
  • Se modifican límites de deducción por inversiones en producciones cinematográficas realizadas en Canarias.
  • Se modifica la Ley 20/1991, de 7 de junio, de modificación de los aspectos fiscales de Régimen Económico y Fiscal de Canarias:
    • Se incrementa el límite conjunto sobre la cuota para las islas de La Palma, La Gomera y El Hierro.
    • Se incrementa el 30% de los beneficios fiscales por creación de empleo.

📜 Ley 8/2018, de 5 de noviembre, por la que se modifica la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias. 📜

Página 16 bis del Modelo 200

Página 17 del Modelo 200

Con efectos para períodos impositivos que se inicien a partir de 1/1/2018:

  • Se permite aplicar el régimen de consolidación fiscal a sucursales de la ZEC de entidades con residencia fiscal en España que apliquen el tipo de gravamen especial.

📜 Circular 4/2017, de 27 de noviembre, del Banco de España. 📜

  • El Real Decreto-Ley 27/2018, de 28 de diciembre, por el que se adoptan determinadas medidas en materia tributaria y catastral, introduce en el Impuesto sobre Sociedades los efectos de la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, del Banco de España.
    • Modifica el art.17.1LIS.
    • Añade la DT 39ª LIS para atenuar el impacto de Circular en tres períodos impositivos.

Página 13 del Modelo 200

  • Se han actualizado los modelos de Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias y Estados de cambios en el Patrimonio neto de las entidades sometidas a normas de contabilidad del Banco de España.

➡ OTRAS NOVEDADES INCORPORADAS AL MODELO 200 DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2018 ⬅

Página 2

Página 12

Página 13

Ajustes Páginas 12 y 13

Página 21

Documento de ingreso y devolución

No existe ninguna novedad con respecto a ejercicios anteriores en cuanto al plazo de presentación de la declaración:

  • para entidades cuyo ejercicio económico coincide con el año natural hasta el 25 de julio de 2019, declaración anual 2018 (modelos 200 y 220)
  • para el resto de entidades en los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores al fin del período impositivo.

⊗ La principal novedad para el ejercicio 2018 consiste en que a partir del 1 de julio de 2019 el programa de ayuda PADIS del Modelo 200 ya no estará disponible y será sustituido por SOCIEDADES WEB, un formulario de ayuda para periodos impositivos iniciado a partir del 1 de enero de 2018.

⇒ SOCIEDADES WEB será la “plataforma de trabajo” que permitirá la presentación de la liquidación del Impuesto sobre Sociedades a todos aquellos usuarios que deseen utilizar las herramientas que la Agencia Tributaria pone a disposición de los contribuyentes para efectuar sus declaraciones y autoliquidaciones. Será muy similar a  “Renta Web”, la herramienta que permite a las personas físicas presentar sus declaraciones de Renta. No será necesario descargar ningún programa para liquidar el impuesto.

Sociedades Web permitirá al usuario incorporar datos que ya hubiese declarado en liquidaciones previas, y de esta forma agilizar su trabajo. Desde Sociedades Web también podrá accederse a la cumplimentación de los formularios que permiten acompañar la información adicional que el contribuyente (estará obligado en los casos de establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) deba enviar previamente a la presentación de la declaración por vía electrónica.

 

 

 

 

 

 

 

 

✔ Ventajas formularios Web:

  • Sin requisitos de descarga previa, instalación, configuración,…
  • Sin dependencias con configuraciones locales
  • Actualización automática de versiones
  • Compatible con dispositivos (tablets, smartphones, etc…)
  • Ubicuidad. Capacidad de empezar la declaración en un dispositivo y acabarlo en otro

💼 Funcionalidades de Sociedades WEB:

Ofrece la posibilidad de hacer:

 ¡ SOLO es aplicable al crear una declaración nueva, tras indicar el tipo de entidad y estado de cuentas.

💾 Sistemas operativos

  • Windows, Linux, Mac, Android, IOS

🌐 Navegadores

Se recomiendan las últimas versiones soportadas de sus fabricantes.

Internet Explorer, Chrome, Firefox, Safari, Android Browser

📠 Impresoras

  • Archivo PDF
  • De inyección o laser con resolución mínima de 300pp

⇒ Existen dos vías de presentación posibles:

  1. Sociedades Web
  2. Software de terceros Presentación Directa.

Con el programa de Sociedades del Club del Asesor puede presentarse el impuesto obteniendo los datos del programa de contabilidad del Club del Asesor o introduciendo, de una forma muy sencilla, la información en el propio programa, todo ello dentro de la aplicación fiscal contable

La AEAT recomienda la Calidad de la información

  • Se requiere disponer de datos de calidad, aumentar la calidad de las declaraciones presentadas.
  • Se han mejorado los procesos de validación de la información.
  • Se revisan los programas externos que confeccionan ficheros 200 para su adecuación a las especificaciones de esta campaña.
  • No se admitirá la presentación de declaraciones con personas o entidades mal identificadas.

DESCARGA EL NUEVO MODELO 200 EN PDF AQUÍ

El impuesto de sociedades incluido en el programa fiscal contable del Club del Asesor dispone de una utilidad de traspaso e introducción de datos muy sencilla y útil para los asesores fiscales.

Al entrar al modelo 200 se traspasarán los datos automáticamente y en este orden:

  • los Datos del año anterior
  • la contabilidad del ejercicio actual del Club del Asesor
  • Introducción de saldos del ejercicio actual.

Del año anterior, se traspasan:

Si no llevamos la contabilidad con El Club del Asesor, podemos introducir los datos desde la introducción de Saldos. En el apartado de Saldos N, introducimos los datos del ejercicio actual.

⇒ Si queremos introducir datos en una cuenta que no está en la introducción de saldos podemos darla de alta en la opción Relación de cuentas, donde indicaremos las casillas a las que queremos llevar el saldo.

Estos saldos introducidos, nos servirán tanto para el modelo 200 como para las cuentas anuales.

💻 Desde la pantalla de Saldos, se pueden introducir los datos manualmente en todas las cuentas, también “Importar” desde el programa de Sage Contaplus, desde el fichero que genera el programa de Logic o desde un fichero de saldos creado por su programa informático.

⇒ Para importar los datos de Contaplus tendremos que indicar y seleccionar la ruta de la instalación del programa Contaplus. Para ello, nos vamos al menú de “Configuración – Datos generales”, y seleccionamos, con el botón de la lupa, la ruta donde tengamos los datos del programa. Una vez seleccionada, aceptamos  y cuando tengamos todos los saldos en pantalla, guardamos y desde el propio modelo 200 del 2018 importamos.

El nuevo Modelo 200 consta de las siguientes páginas:

PÁGINA 1 DEL MODELO 200

 
PÁGINA 2 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 3 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 4 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 5 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 6 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 7 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 8 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 9 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 10 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 11 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 12 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 13 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 14 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 15 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 16 DEL MODELO 200
 
 
 
PÁGINA 16 BIS DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 17 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 18 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 18 BIS DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 19 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 20 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 20 BIS DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 20 TER DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 21 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 22 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 23 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 24 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 25 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA 26 DEL MODELO 200
 
 
PÁGINA ID DEL MODELO 200
 
By | 2019-06-18T17:58:01+00:00 junio 3rd, 2019|Noticias del sector|0 Comments

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