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Modelo 115 de la Agencia Tributaria

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Modelo 115 de la Agencia Tributaria

Ayuda para presentar el Modelo 115 de Hacienda

¿Qué es el modelo 115 de la Agencia Tributaria?

Modelo-115-HaciendaEl Modelo 115 es la declaración trimestral o mensual de las retenciones de ingresos a cuenta sobre determinadas rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos.

En el formulario hay que indicar el número de perceptores, la base de las retenciones e ingresos a cuenta y el importe de las retencionesingresos a cuenta que se hayan realizado en el período que estamos presentando.

¿Quién está obligado a presentarlo?

Están obligadas a presentar el impreso todas aquellas personas o entidades incluidas las administraciones públicas que estando obligadas a retener o a ingresar a cuenta el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas del Impuesto sobre Sociedades y del impuesto sobre la renta de no residentes, satisfagan las rentas sujetas a retención e ingreso a cuenta de los rendimientos del capital mobiliario y de actividades económicas procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos correspondientes a perceptores que tengan la consideración de contribuyentes por Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de las rentas procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos correspondientes a sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades, así como las correspondientes a establecimientos permanentes de contribuyentes por el Impuesto sobre la renta de no residentes.

No están obligados a presentarlo:

  • Los alquileres de vivienda que las empresas les pagan a sus trabajadores.
  • Los alquileres pagados que no superen los 900 € anuales a un mismo arrendador
  • Cuando el arrendador acredite al arrendatario, mediante un certificado de Hacienda, estar incluido en alguno de los epígrafes relacionados con los alquileres y que la cuota a pagar por estos epígrafes del impuesto de actividades económicas no sea cero.
  • Leasing.

¿Cuándo se presenta el modelo 115 de Hacienda?Cuando se presenta el modelo 115 de hacienda

La presentación trimestral del documento se debe realizar dentro de los 20 días posteriores al final de cada trimestre natural.

Para domiciliación bancaria este plazo es hasta el día 15. En caso de liquidación mensual, ha de efectuarse en los veinte primeros días naturales de cada mes.

Declaración Trimestral:

  • Primer Trimestre: Del 1 al 20 de abril, ambos inclusive.
  • Segundo Trimestre: Del 1 al 20 de julio, ambos inclusive.
  • Tercer Trimestre: Del 1 al 20 de octubre, ambos inclusive.
  • Cuarto Trimestre: Del 1 al 20 de enero, ambos inclusive.

Declaración mensual. Todos los meses antes del día 20 de dicho mes.

¿Cómo se presenta el modelo 115?

como-presenta-modelo-115 Hacienda

El documento de la AEAT se puede presentar de forma electrónica a través de internet mediante la utilización de un certificado electrónico o utilizando el sistema clave pin de firma con clave de acceso.

También se puede presentar en papel impreso mediante la utilización del servicio impresión de la Agencia Tributaria.

Este formulario se rellena automáticamente con los datos introducidos en nuestros programas de contabilidad fiscal y autónomos.

¿Cómo se rellena el modelo 115?
como-rellena-modelo-115

Declarante

Aparecen los datos del NIF y Apellidos y Nombre o Razón social de aquellas empresas individuales, profesionales o sociedades que paguen alquileres.

Devengo

Casilla de ejercicio: se rellena con las cuatro cifras del año natural.

Casilla de periodo: trimestre o mes por el que se hace la declaración:

 1T : Primer trimestre
2T : Segundo trimestre
3T : Tercer trimestre
4T : Cuarto trimestre.
01: Enero
02: Febrero
03: Marzo
04: Abril
05: Mayo
06: Junio
07: Julio
08: Agosto
09: Septiembre
10: Octubre
11: Noviembre
12: Diciembre

Liquidación

En este apartado se consignarán las retenciones e ingresos a cuenta.

Casilla 01: Número de perceptores, número de personas o empresas a las que pagamos alquileres.
Casilla 02: Bruto de la factura.
Casilla 03: Total de las retenciones que hayamos realizado en concepto de alquileres para ese periodo.
Casilla 04: Esta casilla se auto rellena solo si la declaración que se presenta es complementaria con el importe de la declaración de la que se complementar.
Casilla 05: Es el resultado a ingresar. Será la diferencia entre la casilla 03 y 04.

Declaración Complementaria.

Esta declaración se utiliza cuando se debe modificar el importe de una declaración ya presentada. Solo cabe su presentación cuando el resultado sea por un importe mayor al de la ya presentada.
En los modelos 115 complementarios se rellenarán las casillas con los importes marcando la casilla que indica que el formulario es complementario, teniendo que especificarse el número de justificante del documento al que está rectificando.

Ingreso.

En el caso del modelo 115, el único resultado posible es a pagar. No se podrá presentar un documento negativo o a cero.
El importe del resultado a ingresar que nos sale en la casilla 05, se traslada a este apartado. Si se efectúa el ingreso mediante adeudo en cuenta, rellenar los datos completos de la cuenta de adeudo (CCC). Es muy importante que el importe del ingreso coincida con el que aparece en la casilla 05.
La presentación de este impreso puede realizarse en la entidad bancaria que ha señalado como forma de pago.

Seleccionar la opción deseada:

  • En Efectivo
    • I Ingresar / E.C. Adeudo en cuenta
    • U Domiciliación del ingreso en C.C.C. – Solo para presentación Telemática
    • G Solicitud de anotación de ingreso en Cuenta Corriente Tributaria – Solo para presentación Telemática
    • N Negativa/Sin Actividad/Resultado Cero
    • Y Ingresos Parciales – Solo para presentación Telemática
    • M Simple reconocimiento de deuda – Solo para presentación Telemática
    • A Reconocimiento de deuda con solicitud de aplazamiento o fraccionamiento – Solo para presentación Telemática
    • Z Ingreso y solicitud de compensación – Solo para presentación Telemática
    • E Ingreso y solicitud de aplazamiento o fraccionamiento – Solo para presentación Telemática
    • F Ingreso y simple reconocimiento de deuda – Solo para presentación Telemática
    • P Reconocimiento de deuda con solicitud de compensación – Solo para presentación Telemática

En el caso que el resultado de la declaración sea cero, automáticamente se selecciona la forma de pago: N Negativa/Sin Actividad/Resultado Cero.

  • E.C Adeudo en cuenta. No aparecerá en el formulario
  • Código cuenta Cliente CCC:En los datos bancarios se podrá seleccionar o añadir una cuenta bancaria asociada a ese NIF. En este formulario se puede calcular el código IBAN a partir de los números de cuenta introducidos. Al guardar la cuenta bancaria se realiza una comprobación de que la cuenta bancaria sea correcta, mostrando un mensaje de error si no lo fuera.

Firma.

El dato de la fecha se obtendrá de la fecha en curso.

Para Descargar el Modelo 115 en PDF pulsa aquí.

Instrucciones para presentar el Modelo 115 de la AEAT con la ayuda de nuestro Programa de Contabilidad.

programa de contabilidad contaclub

Identificación

Cumplimente los datos de identificación.

Empresa: Número de la Empresa.

Devengo

Ejercicio: Las cuatro cifras del año al que corresponde el período por el que efectúa la declaración.

Período:

  • Si se trata de declaración trimestral.
    • 1T = Primer Trimestre
    • 2T = Segundo Trimestre
    • 3T = Tercer Trimestre
    • 4T = Cuarto Trimestre
  • Si se trata de declaración mensual (grandes empresas).
    • 01 = Enero
    • 02 = Febrero
    • (…) 12 = Diciembre

Liquidación

modelo-115-liquidacion

Nº perceptores:  Número total de contribuyentes.

Base de las retenciones e ingresos a cuenta: Suma total de las bases de retención e ingresos a cuenta correspondientes a los contribuyentes.

Retenciones e ingresos a cuenta: Importe total de las retenciones e ingresos a cuenta que correspondan a las bases declaradas.

A deducir: Sólo en declaraciones complementarias. Resultado de la declaración anteriormente presentada por este mismo concepto y correspondiente al mismo ejercicio y periodo.

Resultado a ingresar: Resultado de efectuar la operación indicada en el impreso. En caso de declaración complementaria, dicho resultado ha de ser siempre una cantidad positiva.

Complementaria

modelo-115-complementaria

Marque una X en la casilla indicada al efecto cuando esta declaración sea complementaria de otra u otras declaraciones presentadas anteriormente por el mismo concepto y correspondientes al mismo ejercicio y período. En tal supuesto, haga constar también en este apartado el número identificativo.

Ingreso

modelo-115-ingreso

Para seleccionar la forma de pago pulse sobre la lupa o con la tecla F2.

El importe de la Casilla I debe coincidir con el importe de la Casilla 5.

Si efectúa el ingreso mediante adeudo en cuenta o domiciliación del ingreso cumplimente los datos completos de la cuenta de adeudo (Código Cuenta Cliente). Para seleccionar el CCC pulse sobre la lupa o con la tecla F2.

Firma

Espacio reservado para la fecha y la firma del modelo 115.

By | 2017-04-07T11:13:13+00:00 Enero 30th, 2017|Modelos Hacienda|0 Comments

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